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从酒业终端销售行为谈谈对商业贿赂和商业惯例的认识/史楠

作者:法律资料网 时间:2024-07-05 23:41:54  浏览:8745   来源:法律资料网
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从酒业终端销售行为谈谈对商业贿赂和商业惯例的认识

史楠 徐州工商局 soto_shinan@yahoo.com.cn


商业贿赂行为是《反不正当竞争法》规定的不正当竞争行为的一种,但是《反法》的规定毕竟距离现在已有很长一段时间,经济形态已发生了许多的变化,商业手段层出不穷。其中有的商业手段成为了成功的商业惯例,也有的商业手段违反了公平竞争的市场秩序构成了商业贿赂行为。到底如何甄别是商业贿赂还是合乎商业道德的商业惯例,每一个执法者可能都有不同的认识,在此笔者结合办案实践对酒业终端销售竞争中的商业贿赂行为谈几点粗浅的认识,权作探讨,希望对工作有所裨益。
《反法》第一条规定了其立法宗旨:“鼓励和保护公平竞争”,“保护经营者和消费者的合法权益”。笔者认为应始终把是否侵犯了公平竞争的经营秩序进而损害了经营者和消费者合法权益作为终极标准,在没有确切规定和答复时用这一终极的裁量标准来公平公正的行使认定和裁量权,体现执法正义。《反法》第二条规定不正当竞争“是指经营者损害其他经营者的合法权益,扰乱社会经济秩序的行为”。其中包含了不正当竞争的共性要件,包括:首先不正当竞争的主体是经营者并且在经营者之间进行;其次不正当表现为违反国家规定或公允的商业道德的手段;另外不正当行为暗含此行为的社会危害,主要表现在破坏公平的市场秩序或损害消费者利益或二者兼而有之。商业贿赂属于不正当竞争行为的一种,其构成要件中必然包括不正当竞争的共性要件,而且商业贿赂还有一个同类型行为的共同要件即经营者实施贿赂的主观目的性。
【案情一及评析】
某酒厂家为推销本公司生产和销售的某种类白酒,以15元/瓶盖的标准,用现金向酒店服务员“回收”酒瓶盖,以此促使酒店服务员竭力向顾客推销该种类白酒。
这种行为我们俗称“开瓶费”,其实质是经营者为销售商品采用给付财物的方式贿赂对其商品销售有直接影响力的人(酒店服务人员),向酒店服务员争取交易机会。此行为在一定程度上排挤了其他经营者和潜在经营者,也侵犯了消费者的知情权最终损害了消费者的合法权益并破坏了公平竞争的市场秩序,构成了商业贿赂行为。
值得注意的一点是,当前还存在一种现象厂家本身在该酒的包装内放有包括现金在内的财物,或者瓶盖本身带有兑换财物的利益。这些财物在公允的商业惯例上属于向消费者的附赠,但现实情况下由于消费者在酒店消费过程中的疏忽等原因,使得酒店服务员以外获得了此赠予的利益,从而也在一定程度上诱使了服务员促销该种类的酒。这种行为,虽然在实际结果上厂家给付了服务员财物,但不具有给付财物的主观故意,故无法定性为商业贿赂。服务员的行为属于不当得利。
【案情二及评析】
某酒厂家为使该厂生产销售的某种类的红酒在某酒店的餐厅吧台的货柜上陈列,向该酒店缴纳一定时期内一定数量的“进店费”,以此促使该种类酒在该酒店的销售。该酒的所有权属于厂家,销售的利润由某公司获得。
笔者认为该公司的行为不构成商业贿赂行为。因为酒店的吧台的货位是有限的,而且在日常的经营中由于消费者的消费习惯形成了天然的“黄金地段”,极具商业价值。酒业公司在此上柜的目的是争取消费者的“眼球”,而且酒公司和酒店之间没有该酒的交易行为,并非向酒店不正当的争取交易机会。比如现实中的一块广告牌,非此即彼,此则排挤了彼,但并不能认为广告位的牌位费是商业贿赂。
【案情三及评析】
某酒业公司为了促进某一时期在某酒店的销售某类型的酒,向该酒店缴纳一定时期内一定数量的“买断促销权费”,即在一定时期内该酒店只允许该公司雇佣的促销员进入酒店促销或只能销售某一种该类型的酒以此来促进某类型的酒的销售。该酒的所有权属于该公司,销售的利润由某公司获得。
笔者认为该公司的行为不构成商业贿赂。因为该公司使用自己的促销人员销售酒,公司支付的报酬属于工资的性质,其目的是通过自己的促销员向消费者争取交易机会。酒店和酒公司之间不存在交易关系,也就不存在争取交易机会的问题,“买断促销权费”应视为一种类似宣传推广的费用。
连同上一种案情,有另一种情况就不同了。厂家给付酒店“进店费” 和“买断促销费”的同时,该酒的所有权产生交易,即厂家向酒店销售该酒,这时厂家的行为就构成了交易机会的争取而且是通过给付对方酒店财物以排挤其他经营者的竞争,构成商业贿赂。
谈到这儿,又会使我们联想到商场的“进场费”问题,如果供应商和商场的关系是购销关系,即商场的购销差价仍然是其利润来源,则进场费基本构成商业贿赂(视个案而定);而如果商场内货物的所有权仍归供应商所有,商场和供应商之间不发生商品交易,商场在某种意义上只是提供场地和环境者,其无法利用进销差价作为利润来源的情况下,进场费就性质而定是合理的。


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关于修改银行结汇售汇统计报表的通知

国家外汇管理局


关于修改银行结汇售汇统计报表的通知
国家外汇管理局



国家外汇管理局各省、自治区、直辖市、计划单列市;各外汇指定银行、外资银行、非银行金融机构:
为进一步适应外汇管理体制改革的需要,根据国务院领导指示精神,经国家统计局批准,现决定对“银行结汇售汇统计月(快)报”做进一步补充修改,详细说明如下:
一、报表报送渠道、时间及方式
1.报送渠道:设在各省、自治区、直辖市、计划单列市的各外汇指定银行(含外资银行,以下同)及非银行金融机构负责汇总本行及辖内分支行的统计数据(以行政区域划分),报送当地外汇管理局。在京的各外汇指定银行总行,将其总行营业部(或国际业务部)的统计数据直接报
送国家外汇管理局国际收支司。设在京外的外汇指定银行总行将其总行营业部(或国际业务部)的数据报送当地分局。各省、自治区、直辖市外汇管理局将辖内(含计划单列市)各外汇指定银行及非银行金融机构的统计数据汇总一并上报总局国际收支司。计划单列市分局将统计报表报送所
属省局,由省局汇总上报,同时抄报总局。
2.报表报送时间及方式:各地外汇管理局汇总辖内数据后,“旬报”(见附表七)于旬后5日内,“月报”(见附表五、附表六)于月后8日内以传真(只传项目代号及当期发生数)报送国家外汇管理局国际收支司。月报在传真发出当日再以书面形式报送(见附表一、二、三、四)
“旬报”只报传真表,不报书面报表。
“月报”书面报表分为两种表式。一是如附表一、附表二所示,为辖内收入、支出汇总表;二是如附表三、附表四所示,为辖内各外汇指定银行及非银行金融机构明细表。各地分局根据本地区外汇指定银行的数量,确定明细表栏目的多少。
总局国际收支司传真电话:(01)491.0063、491.0064
联系电话:(01)491.0061、491.1760
通讯地址:北京市朝阳区北辰东路8号汇宾大厦国家外汇管理局国际收支司,邮编:100101
联系人:侯莲芳、金梅
二、报表增加修改内容如下:
1.贸易收支项
贸易收入、贸易支出大项中将“国内企业”和“外商投资企业”单独列明统计。
2.非贸易收支项
非贸易收入、非贸易支出大项中增设其中项“外商投资企业”。细项增加“国内居民外汇”、“政府机构交往”、“外国驻华商务机构”三个细项。非贸易收入还增加,“土地批租”细项。原“利润、利息”细项下增设“银行”和“非银行金融机构”子项。
3.资本收支大项中各细项均将“外商投资企业”单列。资本支出项目中增加“偿还国内外汇贷款”、“外商投资企业资本汇出”两个细项。
4.外汇交易买入、卖出大项中,“银行间市场买入”和“银行间市场卖出”分别增加“代理”子项。
5.本期末现汇帐户余额大项中分设“国内机构”、“外商投资企业”、“个人外汇”和“其他”四个细项目。
6.“贸易收入”指标含义改动。出口“贸易收入”项目中对外退赔外汇的支出和出口项下的佣金、运保费、从属费支出作冲减贸易收入统计。
三、经国家统计局批准,新修改的报表为:
1.表名:“银行结汇售汇统计月(旬)报”(分月报书面报表“收入部分”、“支出部分”,月报传真报表“收入部分”、“支出部分”及旬报传真报表见附表一、二、五、六、七)。表号:汇国统1表。
2.表名:“银行结汇售汇统计月报明细表”(分“收入部分”和“支出部分”见附表三、四)。表号:汇国统2表。
修改后的报表,“月报”从报送1995年1月份的统计报表开始执行,“旬报”从报送1995年2月上旬的统计报表开始执行。
四、国家外汇管理局各省、自治区、直辖市、计划单列市分局接此文后,即布置转发辖内各外汇指定银行及非银行金融机构。省以下外汇指定银行及非银行金融机构在向其上级行报送该表的同时抄报同级外汇管理局。为了便于统计部门及时掌握折算率变动情况,若遇折算率调整,请各
分局及时转告各外汇指定银行及非银行金融机构。
特此通知。

附件:银行结汇售汇统计月(旬)报指标说明
一、100“结汇收入”:境内机构(指所有企事业单位、机关和社会团体含外商投资企业,下同)及个人按规定将取得的外汇结售给外汇指定银行(含外资银行,下同)及各类非银行金融机构的外汇收入。既包括直接结汇部分,也包括从现汇帐户中转出后结汇部分。其主要项目有:


1.101“贸易收入”:包括出口或转口货物及其他贸易行为收入的外汇;境外贷款项下国际招标中标收入的外汇;加工装配收入(指来料、来件、来样加工装配的工缴费收入和补偿贸易的外汇手续费收入)的外汇;海关监管下境内经营免税商品货款收入的外汇。出口商品按到岸价
格成交的货款中运费、保险费的收入和出口商品发生的退汇性质的支出等,均应从出口收汇中冲减剔除。该项目下设“国内企业”、“外商投资企业”两个子项。
(1)10101“国内企业”指境内各类国内投资经营的对外贸易公司及经批准有进出口经营权的企、事业单位等(包括外贸、工贸进出口公司、联营公司、地方性外贸公司)经营的出口和代理出口商品的外汇收入,以及其他在上述“贸易收入”项下收入的外汇。下设001“加工
装配”子项。
(2)10102“外商投资企业”指中外合资经营企业、中外合作经营企业的外商独资企业(以下同)经营的出口和代理出口商品的外汇收入,以及其他在上述“贸易收入”项下收入的外汇。下设002“加工装配”子项。
2.“非贸易收入”:包括交通运输及港口、邮电、旅游、广告、咨询、展览、寄售、维修等行业及各类代理业务提供商品或服务收入的外汇;行政、司法机关收入的各项外汇规费、罚没款;土地使用权、著作权、商标权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇;境外
投资企业汇回的利润、股息、利息等;对外经援项下收回的外汇和由于境外资产所取得的外汇收入;保险机构受理外汇保险所得外汇收入;金融机构经营外汇业务的收入;国外捐赠、资助及援助收入的外汇;劳务承包收入的外汇;出售、出租房地产和其他资产收入的外汇;外国驻华使领馆
、国际组织,外国商社、金融、新闻等其他境外法人驻华机构的外汇收入;经营免税商品利润的收入以及其他非贸易外汇收入。该项目下10200“外商投资企业”的非贸易外汇收入单列。其他非外商投资企业的非贸易外汇收入设以下子项:
(1)10201“运输及港口”(包括各种运输方式及各类港口)指运输部门对外提供的运输业务收入及我国海、空港对外国运输工具提供港口使用、设备维修和供应的油、水等物资收入的外汇。
(2)10202“劳务及承包工程”指经营境外承包工程,向境外提供劳务、技术合作及其他服务业务的公司办理结汇的外汇收入。
(3)10203“国内居民外汇”指国内居民和侨民通过银行或其他方式调回存放在国外或港澳台地区的遗产、房地产、股票、股息、存款和利息,工伤赔偿金、交通意外事故赔偿金、抚恤金及侨民等的个人外汇收入。
(4)10204“土地批租”指境内机构经国家批准批租土地所收入的结售给银行的外汇。
(5)10205“利润、利息”指各外汇指定银行和各类非银行金融机构经营外汇业务的利润、利息等外汇收入。下设003“银行”(含外资银行)和004“非银行金融机构”子项。
(6)10206“政府机构交往”指驻我国的外国使领馆、代表团、国际组织及我国驻外政府机构汇入的外汇收入向外汇指定银行及非银行金融机构结汇的外汇收入。
(7)10207“外国驻华商务机构”指驻我国的外国商社、金融、新闻等非政府机构向银行及非银行金融机构结汇收入的外汇。
(8)10209“其他非贸易收入”指上述非贸易收入以外的其他非贸易收入。
3.103“资本收入”包括外汇借款(含以各种形式从境内外借入的外汇资金),发行外币债券、股票收入;经批准专项用于偿还境内外外债的外汇收入;境外法人或自然人作为投资汇入的外汇;外商投资企业作为投资的外汇收入。该项目下设以下子项:
(1)10301“境外借款”指以各种形式从境外借入的外汇资金。其中005“外商投资企业”单列。
(2)10302“出售有价证券”指境内机构发行外币债券、股票等所取得的外汇收入。其中006“外商投资企业”单列。
(3)10303“外商投资”指境外法人或自然人作为投资汇入的外汇收入。
(4)10304“其他资本收入”指上述资本收入以外的其他资本收入。
4.104“其他收入”指不属于上述归类的外汇收入。
5.300“外汇交易买入”指各外汇指定银行及各类非银行金融机构从:
(1)301银行间市场即“中国外汇交易中心”及其分中心买入的外汇。其中007“代理”指代理其他银行或非银行金融机构买入单列。
(2)302总分行间买入的外汇。
(3)303其他外汇指定银行及非银行金融机构买入的外汇。
二、200“售汇支出”指各外汇指定银行及各类非银行金融机构按规定向境内机构及个人兑付外汇的支出。其主要项目有:
1.201“贸易支出”包括实行进口配额管理或特定产品进口管理的货物进口,实行自动登记制的货物进口和其他符合国家进口管理规定的货物进口及上述进口项下的预付款、开证保证金、尾款、运保费和从属费;进料加工生产复出商品的进口;转口贸易项下发生的对外支付;从保
税区、保税库购买商品以及购买国外入境展品的用汇;进口对外索赔收入及退回的进口外汇保证金,统计时应冲减进口付汇。该项目下设“国内企业”和“外商投资企业”两个子项:
(1)20101“国内企业”指各类对外贸易公司及经批准有进出口经营权的企、事业单位等(包括外贸、工贸进出口公司、联营公司、地方性外贸公司)经营的进口和代理进口商品的外汇支出,以及其他上述“贸易支出”项下的外汇支出。
(2)20102“外商投资企业”指中外合资经营企业、中外合作经营企业和外商独资经营企业的进口和代理进口商品的外汇支出,以及其他上述“贸易支出”项下的外汇支出。
2.202“非贸易支出”:包括民航、海运、铁道部门、邮电部门的外汇支出;境外承包工程所需的投标保证金、履约金及垫付工程款;在境外举办展览、招商、培训及拍摄影视片等用汇;对外宣传费、对外援助费、对外捐赠外汇、国际组织会费、参加国际会议的注册费、报名费;
缴纳国际组织会费、在境外设立代表处或办事机构的开办费和经费;国家教委国外考试协调中心支付境外的考试费;个人的非经营性非贸易用汇;外国驻华使领馆、国际组织、外国商社等境外法人或自然人驻华机构的合法人民币收入要求汇出境外时的兑付;专利权、著作权、商标、计算机
软件等无形资产的进口支付;临时来华的外国人、华侨、港澳台同胞出境时未用完人民币兑回外汇的支出;外商投资企业向境外汇出的利润以及其他非贸易外汇支出。该项下20206“外商投资企业”的非贸易外汇支出单列。
该项:其他非外商投资企业的非贸易支出设以下子项。
(1)20201“运输及港口”指民航、海运、铁道部门(机构)支付境外国际联运费、设备维修费、站场港口使用费、燃料供应费、非融资性租赁费和其他服务费用及支付国际营运人员伙食、津贴补助费等。
(2)20202“劳务及承包工程”指境外承包工程所需的投标保证金,履约保证金及垫付工程款项的外汇支出。
(3)20203“国内居民外汇”指国内居民和侨民的临时性赡家汇款和去国外的旅杂费、退职金、退休金、移居出境汇款和一切其他私人外汇支出。
(4)20204“政府机构交往”指我国政府机构代表团、参观团、友好城市访问团和出席国际会议、参加国际活动等出国人员的差旅费和我国政府聘请外国专家的外汇支出及我国政府缴纳的国际组织会费、股金等;驻我国的外国政府机构、使领馆、代表团、国际组织等将合法收入
的人民币兑成外汇汇出境外的外汇支出。
(5)20205“外国驻华商务机构”指驻我国的外国商社、金融、新闻等非政府机构将合法收入的人民币兑成外汇汇出境外的外汇支出。
(6)20207“其他非贸易支出”指除上述非贸易支出以外的其他非贸易支出。
3.203“资本支出”包括偿还境内金融机构自营外汇贷款本息、费用的兑付;经批准以外币支付的股息的兑付;偿还直接外债和外汇(转)贷款本息、费用和外汇支付;境外投资资金的汇出;外汇投资企业的中方投资者经批准需以外汇投入的注册资本金的外汇支付。该项目下设以
下子项:
(1)20301“偿还境外借款”指境内机构偿还外债和外汇贷款本息、费用的外汇支付。其中001“外商投资企业”单列。
(2)20302“偿还国内外汇贷款”指境内机构偿还境内银行及非银行金融机构自营外汇贷款的本息、费用的外汇支付;其中002“外商投资企业”单列。
(3)20303“购买有价证券”指境内机构购买外汇债券、股票等有价证券的外汇支付;其中003“外商投资企业”单列。
(4)20304“境外投资”指境内机构向境外投资资金的汇出。其中004“外商投资企业”单列。
(5)20305“外商投资企业资本汇出”指外商投资企业合同期满或合同中止清盘后将投资资本汇出境外。
(6)20306“其他资本支出”指除上述资本支出以外的其他资本支出。
4.204“其他支出”指不属于上述归类的外汇支出。
5.400“外汇交易卖出”指各外汇指定银行及非银行金融机构向:
(1)401银行间市场卖出即“中国外汇交易中心”及其分中心卖出的外汇。其中设005“代理”指代理其他银行或非银行金融机构卖出的外汇。
(2)402总分行间卖出的外汇。
(3)403其他外汇指定银行及非银行金融机构卖出的外汇。
三、表外项目
1.600“本期现汇总收入”指境内各外汇指定银行及各类非银行金融机构在本期内收到的从境外汇给境内机构的全部现汇外汇总额。(包括居民个人汇入款,剔除总分行间调拨)如有代收情况发生,以境外汇入的第一客户为准作统计。
2.601“本期现汇总支出”指境内机构通过各外汇指定银行及各类金融机构在本期汇往境外的全部现汇外汇总额。(包括居民个人汇出款、剔除总分行间调拨)。如有代付情况发生,以最后汇往境外的客户为准作统计。
3.602“本期末现汇帐户余额”指各外汇指定银行及各类非银行金融机构至本期末各类现汇帐户上的余额,即1994年4月1日中国人民银行发布的《外汇帐户管理暂行办法》中规定的符合开户要求的外汇帐户上的余额数,包括保证金和居民个人外汇存款。下设三个子项:
(1)60201“国内机构”指境内除“外商投资企业”以外的对公单位在现汇帐户上的余额数。
(2)60202“外商投资企业”指外商投资企业的现汇帐户上的余额数。
(3)60203“个人外汇”指境内居民的外汇存款,包括各种现钞和外汇存款。
(4)60204“其他”指除上述现汇帐户余额以外的其他现汇帐户余额。
4.700“中国银行经营国家外汇帐户收入”、701“中国银行经营国家外汇帐户支出”指用中央银行的人民币资金办理的结售汇额。包括各种留成额度配汇支付;经国务院批准的以1993年底牌价买汇的专项技术改造外汇;1993年中央外汇进口计划内结转用汇及经总局批
准的中央下拨外汇等。根据(94)汇综函字第208号文件规定,这部分外汇只由中国银行办理,对应其“921”、“920”会计科目的本期发生额。上述外汇的收、支额分别统计在“700”、“701”统计项目中。
5.702“中国银行经营国家外汇帐户结存余额”即中国银行“921”、“920”国家外汇买卖会计科目中余额数的贷方、借方轧差数(正数表示贷方余额即收入大于支出,负数表示借方余额,即支出大于收入)。
四、几点说明
1.本表中表内项目收入数全部为结汇数。
2.若有套汇发生,应从统计中剔除。
3.月报纵栏中的“602本期末现汇帐户余额”和“702中国银行国家外汇结存余额”为时点数,不做累计。
4.本报表要求保留整数,不足整数部分待累计到整数后再报。
5.本报表中除表外项目,均是在“系统外汇买卖”科目中结售汇的发生额。“系统外汇买卖”科目指凡各行代总行办理的外汇买卖用此科目核算,买入外汇时,外汇金额贷记此科目,人民币金额借记此科目;卖出外汇时,外币金额借记此科目,人民币金额贷记此科目,报表中本期1
00与300之和为本期此科目中贷方发生额,报表中本期200与400之和为本期此科目中借方发生额。
6.报表中的平衡关系:
(1)100=101+102+103+104
(2)101=10101+10102
(3)102=10201+10202+10203+10204+10205
+10206+10207+10208
(4)103=10301+10302+10303+10304
(5)300=301+302+303
(6)200=201+202+203+204
(7)201=20101+20102
(8)202=20201+20202+20203+20204+20205+20206
(9)203=20301+20302+20303+20304+20305+20306
(10)400=401+402+403
(11)602=60201+60202+60203+60204

附表一:银行结汇售汇统计月报(收入部分)

填报单位: 表 号:汇国统1表
制表机关:国家外汇管理局
填报日期: 年 月 文 号:(95)汇国函字第20号
批准机关:国家统计局
金额单位:万美元 批准文号:国统字(1995)20号
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| 代 号| 项 目 |本 月|本 年|
| | |发生数|累 计|
|-----|-------------------------|---|---|
| 100|结汇收入合计 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| 101| 贸易收入 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|10101| 1.国内企业 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|(001)| 其中:加工装配 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|10102| 2.外商投资企业 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|(002)| 其中:加工装配 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| 102| 非贸易收入 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|(003)| 其中:外商投资企业 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|10201| 1.运输及港口 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|10202| 2.劳务及承包工程 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|10203| 3.国内居民外汇 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|10204| 4.土地批租 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|10205| 5.利润、利息 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|(004)| 其中:银行 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|(005)| 非银行金融机构 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|10206| 6.政府机构交往 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|10207| 7.外国驻华商务机构 | | |
-----------------------------------------

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| 代 号| 项 目 |本 月|本 年|
| | |发生数|累 计|
|-----|-------------------------|---|---|
|10208| 8.其他非贸易收入 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| 103| 资本收入 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|10301| 1.境外借款 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|(006)| 其中:外商投资企业 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|10302| 2.出售有价证券 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|(007)| 其中:外商投资企业 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|10303| 3.外商投资 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|10304| 4.其他资本收入 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| 104| 其他收入 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| | | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| | | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| 300|外汇交易买入 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| 301| 1.银行间市场买入 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|(008)| 其中:代理 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| 302| 2.总分行间买入 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| 303| 3.银行及金融机构间买入 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| | | | |
-----------------------------------------
负责人: 复核: 制表: 联系电话:

附表二:银行结汇售汇统计月报(支出部分)

填报单位: 表 号:汇国统1表
制表机关:国家外汇管理局
填报日期: 年 月 文 号:(95)汇国函字第20号
批准机关:国家统计局
金额单位:万美元 批准文号:国统字(1995)20号
-----------------------------------------
| 代 号| 项 目 |本 月|本 年|
| | |发生数|累 计|
|-----|-------------------------|---|---|
| 200|售汇支出合计 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| 201| 贸易支出 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|20101| 1.国内企业 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|20102| 2.外商投资企业 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| 202| 非贸易支出 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|(001)| 其中:外商投资企业 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|20201| 1.运输及港口 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|20202| 2.劳务及承包工程 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|20203| 3.国内居民外汇 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|20204| 4.政府机构交往 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|20205| 5.外国驻华商务机构 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|20206| 6.其他非贸易支出 | | |
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| 203| 资本支出 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|20301| 1.偿还境外借款 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|(002)| 其中:外商投资企业 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|20302| 2.偿还国内外汇贷款 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|(003)| 其中:外商投资企业 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|20303| 3.购买有价证券 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|(004)| 其中:外商投资企业 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|20304| 4.境外投资 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| | | | |
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| 代 号| 项 目 |本 月|本 年|
| | |发生数|累 计|
|-----|-------------------------|---|---|
|(005)| 其中:外商投资企业 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|20305| 5.外商投资企业资本汇出 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|20306| 6.其他资本支出 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| 204| 其他支出 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| | | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| 400|外汇交易卖出 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| 401| 1.银行间市场卖出 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| 006| 其中:代理 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| 402| 2.总分行间卖出 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| 403| 3.银行及金融机构间卖出 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| | 表外项目 | | |
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| 600|本期现汇总收入 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| 601|本期现汇总支出 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| 602|本期末现汇帐户余额 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|60201| 1.国内机构 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|60202| 2.外商投资企业 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|60203| 3.个人外汇 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
|60204| 4.其他 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| 700|中行经营国家外汇帐户收入 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| 701|中行经营国家外汇帐户支出 | | |
|-----|-------------------------|---|---|
| 702|中行经营国家外汇帐户余额 | | |
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负责人: 复核: 制表: 联系电话:

附表三:银行结汇售汇统计月报明细表(收入部分)一

填报单位: 表 号:汇国统2表
制表机关:国家外汇管理局
填报日期: 年 月 文 号:(95)汇国函字第20号
批准机关:国家统计局
金额单位:万美元 批准文号:国统字(1995)20号
-------------------------------------------------
| 代 号| 项 目 | 中国银行 | 工商银行 |
|-----|-------------------------|-------|-------|
| 100|结汇收入合计 |本 月|本 年|本 月|本 年|
| | |发生数|累计数|发生数|累计数|
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
| 101| 贸易收入 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|10101| 1.国内企业 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|(001)| 其中:加工装配 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|10102| 2.外商投资企业 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|(002)| 其中:加工装配 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
| 102| 非贸易收入 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|(003)| 其中:外商投资企业 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|10201| 1.运输及港口 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|10202| 2.劳务及承包工程 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|10203| 3.国内居民外汇 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|10204| 4.土地批租 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|10205| 5.利润、利息 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|(004)| 其中:银行 | | | | |
-------------------------------------------------

-------------------------
| 农业银行 | 建设银行 | 交通银行 |
|-------|-------|-------|
|本 月|本 年|本 月|本 年|本 月|本 年|
|发生数|累计数|发生数|累计数|发生数|累计数|
|---|---|---|---|---|---|
| | | | | | |
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续 表
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| 代 号| 项 目 | 中国银行 | 工商银行 |
|-----|-------------------------|-------|-------|
| |结汇收入合计 |本 月|本 年|本 月|本 年|
| | |发生数|累计数|发生数|累计数|
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|(005)| 非银行金融机构 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|10206| 6.政府机构交往 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|10207| 7.外国驻华商务机构 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|10208| 8.其他非贸易收入 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
| 103| 资本收入 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|10301| 1.境外借款 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|(006)| 其中:外商投资企业 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|10302| 2.出售有价证券 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|(007)| 其中:外商投资企业 | | | | |
-------------------------------------------------

-------------------------------------------------
|10303| 3.外商投资企业 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|10304| 4.其他资本收入 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
| 104| 其他收入 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
| | | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
| 300|外汇交易买入 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
| 301| 1.银行间市场买入 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|(008)| 其中:代理 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
| 302| 2.总分行间买入 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
| 303| 3.银行及金融机构间买入 | | | | |
-------------------------------------------------

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| 农业银行 | 建设银行 | 交通银行 |
|-------|-------|-------|
|本 月|本 年|本 月|本 年|本 月|本 年|
|发生数|累计数|发生数|累计数|发生数|累计数|
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|---|---|---|---|---|---|
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负责人: 复核: 制表: 联系电话:

附表三:银行结汇售汇统计月报明细表(收入部分)二

填报单位: 表 号:汇国统2表
制表机关:国家外汇管理局
填报日期: 年 月 文 号:(95)汇国函字第20号
批准机关:国家统计局
金额单位:万美元 批准文号:国统字(1995)20号
-------------------------------------------------
| 代 号| 项 目 | 投资银行 | 银 行 |
|-----|-------------------------|-------|-------|
| 100|结汇收入合计 |本 月|本 年|本 月|本 年|
| | |发生数|累计数|发生数|累计数|
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
| 101| 贸易收入 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|10101| 1.国内企业 | | | | |
|-----|-------------------------|---|---|---|---|
|(001)| 其中:加工装配 | | | | |
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国家意志不等于人民意志
——对“香港基本法23条立法事件”的法伦理学分析

作者:梁剑兵 辽宁师范大学政法学院法学副教授


内容摘要:“香港基本法23条立法事件”虽然尚未结束,但却已经为我们提供了宝贵的法制理论资源。在价值多元的社会里,基本的政治和法律伦理规则必须同时合乎理性的正面和侧面,也必须具有合法性。在国家意志和人民意志之间,必须建立双向互动的价值追求整合平台——以法为教,以吏为师。国家应该以客观理性和法律筛选伦理,而不是以伦理决定客观理性和法律;用法律来建设和引导伦理,而不是用伦理来实施法律和改变秩序!

关键词;国家意志,人民意志,伦理,法律,价值追求与整合

随着董建华先生宣布香港基本法第23条立法草案“二读押后”,发生在香港的“对基本法23条立法”事件就暂时告一个段落了。这样一个法案,在将来会不会得到港人的认可并且在香港立法会“三读”通过,笔者无法预测,也无意进行预测。笔者只是觉得,对这样一个也许对中国未来法制现代化会产生巨大影响的事件,法伦理学不可以轻易的放过。我们必须从其中总结出一些有益于国家未来发展和社会进步的新理念和新思维,以便于大家先认可然而后认同之,为今后中国的立法提供出一些新的立法原则和初始规则,进而对国家和对人民均产生双重的教导意义,乃是法伦理学不可推卸的义务。笔者冒昧作如下归纳,企为引玉之砖。

首先:己欲,勿施于人。传统的儒家伦理观念认为“己所不欲,勿施于人”,也就是说:凡是自己不喜欢的,也不能强迫他人喜欢。这种伦理规则得以成立的的大前提是:凡是自己喜欢的,他人也喜欢;凡是自己不喜欢的,他人也不喜欢。用价值哲学的话来说,在价值评价标准相同的主体之间,该伦理规则是合乎理性的,因而也是合法的。但是,这规则如果实施于价值评价标准不相同的主体之间,则是不合乎理性的,因而也是不合法的。理由很简单:自己喜欢吃狗肉的人,是不应该认为所有的其他人也和自己一样爱吃狗肉的!所以,在专制社会中所形成的这一伦理规则,是建立在“思想统一”的思想专制主义基础上的,因而不仅仅是片面的,甚至往往成为国家无视个体和他人价值的最合理解释工具。
在现代社会,该规则虽然因为其合乎理性的基本正面(例如狗肉不仅可食且对健康有益)而仍然具有一定的合法性。但是,如果国家将此规则的附随规则“己欲,则施于人”运用于价值追求不同的其他国家或者本国国民,就会变成一种非法的伦理侵略。所以,我们应该在价值多元的现代社会里依照理性的多面性,对这一规则进行改造和补充,使之不仅仅合乎理性的正面,也合乎理性的侧面(例如豢养宠物狗的人在感情上拒绝将狗肉作为食物),进而增加其合法性。通俗的讲:国家喜欢的,民众如果不喜欢,国家就应该坚决的实施“己欲,勿施于人”主义!或者更坚决的建立一个与此规则相适应的附随规则“己所不欲,则施于己”,这其中的理性根据很简单:国家的一切权力属于人民!国家必须接受人民意志为自己的最高意志,国家不能将国家本身的意志和人民意志完全等同起来,并且认为在任何情况下都可以用国家意志代替人民意志。
其次:民可,使由之;不可,使知之。中国向来有政治伦理上的民本主义传统,笔者也坚定不移的相信眼下作为国家化身的政府是民本主义的坚定信仰者,我们从执政的中国共产党所提出的“三个代表”理论中的“代表最广大人民群众利益”就不难发现这一伦理传统的光辉。但是,在中国古代专制社会中,民本主义是建立在“民可使由之,不可使知之。”的愚民理论基础上的。在古代国家看来,民众是国家的基本要素,但是民众也是愚昧无知的,尤其是当国家的价值追求和民众的价值追求发生矛盾的时候,民众往往成为国家和社会稳定的破坏者,最后也破坏了民众自己的价值追求。因此,古代国家必须将民众的价值追求统一到国家的价值追求之下,为实现这一目的,作为国家化身的君王或者政府就应该以“牧羊人”的身份自居,而民众就是“羊群”。“牧羊人”应该驱使着“羊群”去寻找甘美丰腴的水草,便是一切古代国家民本主义者的基本理想。
在现代社会,这种建立在国家和人民的价值追求不一致前提下的民本主义仍然是合乎客观理性的,因而也具有基本的合法性。比如国家追求国家安全,人民追求社会的自由稳定。而欲求社会稳定和自由,前提是国家安全的实现。但是,如果我们以此客观理性为根据,进而推导出“人民追求的社会自由和稳定价值”应该服从“国家追求的国家安全价值”便是错误的。原因也很简单:“国家安全”和“人民自由稳定”相比较,前者是手段,后者是目的;或者换一句话说:“国家安全”只是工具价值,而“人民自由和稳定”才是终极的目标价值。所以,法伦理学认为,必须对传统的民本主义伦理观念下的“民可使由之,不可使知之”进行改造,使其具有以下两个相辅相成的基本理解:(一)、民可,使由之;不可,使知之。通俗的讲,如果民众喜欢自由和稳定,国家便应该舍弃自己的既定政策,用法律制度的基本程序来满足民众的愿望;如果民众盲目的认为国家的既定政策危害社会的自由和稳定,只顾及眼前自由,却忽视了长远的国家安全对自由的保障作用,国家就应该在理性的原则下设法教育民众,使民众逐步改变其价值追求。(二)、民,可使由之;不,可使知之。通俗的讲,民众与政府的关系,如同股东与董事会和总经理的关系。凡是民众追求的,政府必须代表国家顺应民意制定政策并执行之;凡是民众反对的,政府必须代表国家通过民主程序和舆论渠道了解民意,下情必须尽快上达,使国家逐步改变其价值追求,免得政府因不了解民意而盲目制定政策,进而损害政府的权威和管理社会的能力,从而使社会陷于混乱,人民失去自由和稳定。在以上的两个基本理解中,“(一)”表明的是政府对待民众的基本伦理规则;“(二)”表明的是民众对待政府的基本伦理规则,两者具有同等的价值。
再次:以法为教,以吏为师。虽然在贤明政府的领导下,国家意志在大多数情况下都是符合人民意志的,但是仍然难免二者相互冲突的情形发生,这次“香港基本法23条事件”便是这种意志冲突的一个实证。另外,还有一个国家意志符合人民意志的实证也发生在香港基本法领域内,那便是“全国人大常委会对香港基本法进行解释”事件。这两个事件虽然很偶然的都发生在香港基本法的具体条文上,但是却具有截然不同的事件根源:前次事件错在人民,因为人民在将自己的意志转化为法律的过程中不严谨,致使基本法第二十二条第四款和第二十四条第二款第(三)项出现了不应该出现的法律漏洞,没有完整表达人民意志,从而被企图破坏香港社会自由和稳定的势力所利用,所幸的是全国人大常委会(广义上的政府)应香港政府的要求及时采取了立法措施,以国家的意志弥补和纠正了这一漏洞,保证了香港社会的自由和稳定。后一个事件错在国家,在香港经济不景气、失业的人比较多和人民生活困难的背景下,国家和香港特区政府不合时宜的推出保障国家安全的政治性极强的《国家安全(立法条文)条例草案》,且有关具体条款的表述容易导致“后非典”时期比较敏感的香港社会的争议。所以国家的意志便被人民的意志所否定,其原因仍然是价值追求的不一致。人民追求的是发展经济,改善民生,纾解民困,稳定社会,吸引外资,促进经济发展;而国家则主要追求国家安全方面的法制完善,虽然二者的立场都是合乎政治伦理的,但是,政府方面似乎颠倒了两种价值追求的相互关系。所幸的是,政府方面也很及时的发现了自己的错误,所以香港特区行政长官董建华先生才发表声明宣布:“港府行政会议特别会议决定将《国家安全(立法条文)条例草案》押后恢复二读,并在未来一段时间加强向市民解释修订案内容。” 从而为香港社会的自由和稳定奠定了法律立法程序意义上的保障
可以说,以上两个实证的事件都是我国法制现代化历程中最为珍贵的资源。因为,这两个事件给我们提供了一个宝贵的先例,为我们如何解决国家意志和人民意志不一致的问题,以及如何使用平等互动的机制在国家与人民之间整合价值追求问题,建立了一个极其具有法伦理价值的方法和技术平台,那就是“以法为教,以吏为师”。这虽然是中国古代法家的学说,但是在今天却具有极其重要的法制理论价值和实践价值。简单的说:(一)、以法为教。“香港基本法23条事件”告诉我们:民众应该、也只能够以法律的方法(例如依法申请的集会游行和示威、被法律保障的舆论自由等)去说服和教育国家,使国家尤其是国家的化身——政府极其官吏时刻牢记将国家意志隶属在人民意志之下,以人民的价值追求为国家的价值追求的目的。(二)、以吏为师。“全国人大常委会对香港基本法进行解释事件”告诉我们:国家应该以从人民当中选拔上来的德才俱备且有政治远见的官吏为教师,去说服和教育人民不要盲从,而应该按照合乎现代法制伦理的法律制度和理性表达自己的意志,并且正确、科学和严谨的将人民意志表述在法律条文中。避免出现类似于纳粹德国和中国的“文化大革命”那样的以破坏社会自由和稳定为目的的“人民意志”。在这样的平台被建立并且转化为我们国家人民的生活方式以后,我们这个国家的法制现代化便指日可待了。

最后:治大国若烹小鲜。我国先哲老子从其自然主义哲学出发,在政治上极力推崇“无为而治”,提出了“治大国若烹小鲜”的著名论断。但是,老子提倡“无为而治”的用意不是要求国家无所事事,而是反对国家意志的恣意忘为。所以,治理大国(并非“小国寡民”)如同煎炸小鱼儿一样,不可用“国家意志”的铲子去任意的搅动“人民意志”。所以,国家为政,以不扰民和不多事为原则。在政治上具有强烈特征的香港基本法第23条在香港的有关立法活动,是比较容易与香港社会的英国式自由和法制传统发生“过敏反应”的一件大事,切不可操之过急。社会里的秩序关系,打深处就有自然练就的一环扣一环的机制,盘根错节,牵一发而动全身。国家和政府虽然可以主观地发号施令乃至用暴力强制,但是,所谓“道高一尺、魔高一丈”,原有的秩序会顽强的抵抗从而造成法制和社会混乱,反而不利于国家意志的实现。国家应该相信随着社会的发展和社会秩序自身的变化,人民固有的传统和价值追求都会发生变化,当“安全重于自由”的价值理念被人民接受的时候,有关法案的通过便是自然而然的“国家意志”和“人民意志”的统一之时。而在这之前,国家应该下大力气做的事情就是:以客观理性和法律筛选伦理,而不是以伦理决定客观理性和法律;用法律来建设和引导伦理,而不是用伦理来实施法律和改变秩序!并以此次事件为开端,为今后中国的法制现代化创立一些新的初始规则和法律实现方法,则国家和人民幸甚!